吉林国税网上申报系统常见问题解答(2)
21.报表打印：
答：（1）每张报表下方都有【打印】选项，点击后进入【打印】功能，可以直
接在线打印，或者导出Excel表。
（2）使用此项功能时，浏览器会提示安装控件，需要安装后关闭浏览器再
进入，新的设置才会生效
22.小规模纳税人申报主表：
答：（1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报
（2）月报时小于等于月销售额3万（季报时季度销售额小于等于9万），享
受免征增值税政策，可将销售额填入第7行或者第8行
（3）【本期应纳税额】为销售额*税率算出，不允许手工修改，和企业的每
张发票税额的合计值存在误差，可以不用修改直接申报
23.小规模纳税人附表一：
答：（1）填写第5单元格【全部含税收入】，计算出第8单元格【不含税销售额】。
保存后，第8单元格【不含税销售额】提取到主表第1行第2列，即【应征增值税不含税销售额】
行本期【应税服务】列
24.增值税减免税申报明细表：
答：（1）增值税一般纳税人和小规模纳税人均有此张报表，填写规则基本一样
（2）减税项目默认11项，如有特殊在局里备案，网站会自动带出，项目数
大于等于11
（3）免税项目默认78项，如有特殊在局里备案，网站会自动带出，项目数
大于等于78；
（4）一般纳税人在此表内的第5列【免税额】网站按照17%税率自动计算，
如有其它税率可以手工修改【免税额】
（5）此张表在没有数据的情况下不要保存
25.税额抵减情况表：
答：（1）增值税一般纳税人和小规模纳税人均有此张报表，填写规则基本一样
（2）1行2列可以填写税控设备和维护费的价税合计，1行4列填写本期实
际抵减税额，计入主表应纳税额减征额（一般纳税人主表23行小规模主表
13行）
26.一般纳税人申报主表：
答：（1）主表和附列资料1.2.3.4是必填表，其他附表在企业没有数据的时候
可以不用保存申报
（2）有即征即退业务的企业填报时，附表提取的数据会全部放到第一列，
企业需要计算出即征即退业务的数据手工填写到第三列，第一列会自动减
掉此部分数据，剩余为一般货物和劳务的数据
（3）一般纳税人主表23行【应纳税额减征额】小于等于主表19行【应纳
税额】+21行【简易计税办法计算的应纳税额】
27.一般纳税人申报附表一【本期销项税额明细】表：
答：（1）一般纳税人申报的必填附表之一
（2）附表一的【一般计税方法计税】和【简易计税方法计税】都分为【全
部征税项目】和【其中：即征即退项目】。
【全部征税项目】-【其中：即征即退项目】=主表【一般货物、劳务和应税服务】
（3）【销项税额】列和企业发票税额合计有误差时，企业可以手工修改【销项税额】
28.一般纳税人申报附表二【本期进项税额明细】表：
答：（1）一般纳税人申报的必填附表之一
（2）第2行【其中：本期认证相符且本期申报抵扣】可以通过35行【本期
认证相符的税控增值税专用发票】调整。
29.一般纳税人申报【增值税抵扣税额计算表】：
答：辅助营改增挂账留抵企业计算使用，在一般纳税人主表保存后，此表
才会提取相关数据，不需要保存，不需要申报
30.文化事业建设费申报表：
答：（1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报
（2）请在增值税申报成功后再申报文化事业建设费申报表
31.消费税申报表：
答：主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报
32.所得税季报A类
答：（1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报
（2）如果属于小微企业，先填主表使12行产生数据，主表下方小微企业选项选择
【是】后保存、再填写其余附表并保存，最后打开主表提取附表内数据后保存申报
（3）如果不属于小微企业，可先填写附表、再填写主表