中华会计网校2016浙江会计证继续教育考试答案(2)
A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制 B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制 C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。 D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制
16. 以下说法错误的是（）。 (本题2分)
A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制 B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制 C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。 D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制
15. 下列不属于信息系统风险的是（D）。 (本题2分)
A.信息系统开发与使用未经审批或越权审批 B.功能设计不科学 C.信息系统访问安全措施不当 D.严格监控外包服务
17. 下列不属于销售与收款业务风险的是（D）。 (本题2分)
A.信用政策管理不规范 B.合同协议签订未经正确授权 C.难以及时付款 D.账龄分析不准确
18. 企业进行筹资方案审批的控制目标是（C）。 (本题2分)
A.进行筹资方案可行性研究 B.科学规划筹资活动 C.保证筹集资金的正确使用 D.选择批准最优筹资方案
19. 下列业务活动不属于采购业务的是（D）。 (本题2分)
A.请购商品或劳务 B.签订采购合同 C.编制付款凭单 D.收取货款
20. 下列不属于人力资源管理的设计原则的是（A）。 (本题2分)
A.谨慎性原则 B.激励与约束相结合 C.成本效益原则 D.与企业职能相一致
多选题（本类题共15小题。总分30分。多选、错选、不选均不得分。）
1. 企业选取的承包商至少应具备的条件有（AB）。 (本题2分)
A.具有相应的经营范围和固定办公场所 B.具备相应的专业资质 C.技术及经验水平符合本企业业务外包的要求 D.工作时间固定
2. 企业对筹资方案涉及的风险关键控制措施有（ABCD）。 (本题2分)
A.进行筹资方案的可控性评估 B.进行筹资方案的战略性评估 C.进行筹资方案的风险性评估 D.进行筹资方案的经济性评估
3. 企业建立会计信息系统硬件、软件和数据管理制度应重点关注的风险控制有（ABCD）。 (本题2分)
A.软件的修改、升级应有规范的审批流程 B.建立完整的信息化档案 C.健全计算机出现故障时进行排除的管理措施 D.防止对数据的非法修改和删除
4. 人力资源管理部门的基本职责包括（ABCD）。 (本题2分)
A.负责人员招聘和选择 B.制定人力资源计划 C.负责确定人员的薪酬和福利 D.进行人力资源培训与开发
5. 企业进行筹资活动的主要风险有（ABCD）。 (本题2分)
A.缺乏对资金现状的全面认识导致的风险 B.无法保证支付筹资成本导致的风险 C.缺乏筹资条款认证审核导致的风险 D.无法按时收回款项的风险
6. 申请担保时，申请人需要提供的资料有（ABCD）。 (本题2分)
A.担保申请书 B.申请企业营业执照复印件 C.担保合同 D.最近两年经审计的年度或近期月（季）财务报表
7. 销售与收款业务的主要控制目标有（AB）。 (本题2分)
A.保证销售收入的真实性和合理性 B.保证产品的安全、完整 C.保证销售折扣的适度性 D.保证销售折让和退回的合理性与正确性
8. 内部监督可以分为（BD）。 (本题2分)
A.日常监督 B.分级监督 C.人员监督 D.专项监督
9. 有效的信息与沟通系统应具备的特点有（ABCD）。 (本题2分)
A.能够生成企业经营所需要各项信息 B.能使得员工获得有效信息 C.封闭信息的传递，以便保密 D.能识别和传达相关信息
10. 编制财务报告的过程中，涉及的风险有（ABCD）。 (本题2分)
A.财务报告编制与披露遵守了国家法律 B.财务报告编制与披露未经适当审核或超越授权审批 C.纳入合并报表范围不准确、调整事项或合并调整事项不完整 D.财务报告披露程序不当
11. 下面是形成存货管理风险的原因的有（ABCD）。 (本题2分)
A.经济的波动性 B.市场的季节性变化 C.市场竞争 D.通货膨胀
12. 企业采购物资时确定合理采购价格可采用的方式有（ABCD）。 (本题2分)
A.协议采购 B.招标采购 C.谈判采购 D.询比价采购
13. 人力资源管理的主要内容包括（ABC）。 (本题2分)
A.引进 B.开发 C.使用 D.退出
14. 外包业务通常包括的服务有（ABCD）。 (本题2分)
A.研发 B.资信调查 C.可行性研究 D.委托加工
15. 内部控制的作用包括（ABCD）。 (本题2分)
